일본과 미국은 암호화폐에 세금을 부과하는 방식이 매우 다릅니다. 이 기사에서는 세율, 과세 대상 이벤트 및 각 국가의 암호화폐 분류 방법을 비교하여 이러한 차이점을 분석합니다.
일본 국세청(NTA)은 암호화폐를 다음과 같이 분류합니다. 잡소득미국 국세청(IRS)은 이를 다음과 같이 취급합니다. 재산. 이러한 근본적인 차이는 암호화폐 관련 활동에 세금이 부과되는 방식의 변화로 이어집니다.
세율 및 과세 대상 이벤트: 자세히 살펴보기
이러한 분류가 각 국가의 세율 및 과세 대상 이벤트로 어떻게 변환되는지 자세히 살펴보겠습니다.
일본 국세청(NTA)에 따르면 일본은 암호화폐를 잡소득으로 분류한다. 암호화폐 수입에는 누진 소득세가 적용되며 세율은 5%에서 45%까지입니다. 주민세 10%가 추가로 적용되어 총 세율은 15%~55%가 됩니다.
반면 미국은 세금 목적상 암호화폐를 재산으로 취급합니다. 국세청(IRS)은 일반적으로 거래 및 보유 기간에 따라 소득세와 자본 이득세를 적용합니다.
일본에서는 200,000엔(1,600달러)이 넘는 암호화폐 수입을 세무 당국에 신고해야 합니다. 여기에는 거래, 채굴, 스테이킹, 에어드롭으로 인한 수익이 포함됩니다. 미국에서 과세 대상 이벤트에는 암호화폐 거래, 판매 또는 지출이 포함됩니다. 세율은 보유 기간과 소득 유형에 따라 다릅니다.
암호화폐 세율: 일본 vs. 미국
일본은 암호화폐 소득에 누진세율을 적용합니다. 고소득자의 경우 총 유효 세율은 최대 55%까지 높아질 수 있습니다. 일본 기업은 미실현 암호화폐 수익에 대해 30%의 법인세를 부과하지만, 개혁을 통해 2024년에 이 세금이 없어질 수도 있습니다. 미국에서는 세금 부담이 보유 기간에 따라 다릅니다. 단기 자본 이득(1년 미만)에는 10%에서 37% 범위의 연방 소득세율이 적용됩니다. 장기 자본 이득(1년 이상)의 세율은 0%에서 20% 사이로 낮습니다.
또한 읽어보십시오 : 터키는 주식 및 암호화폐 세금을 폐기하여 투자자 우려를 완화합니다.
일본과 달리 미국은 현재 기업에 대해 미실현 암호화폐 이익에 세금을 부과하지 않습니다. 그러나 바이든 행정부는 암호화폐에 ‘워시세일 룰(wash sale rule)’을 적용할 것을 제안했다. 이는 납세자가 자산을 영구적으로 매각하지 않는 이상 암호화폐 판매에 대한 세금 손실을 청구하는 것을 방지할 수 있다.
양국의 과세 대상 사건
일본은 암호화폐와 명목화폐 간의 거래, 하나의 암호화폐를 다른 암호화폐로 교환하는 것, 암호화폐를 결제 수단으로 사용하는 것을 포함하여 광범위한 암호화폐 거래에 세금을 부과합니다. 암호화폐를 선물하고 비트코인이나 기타 디지털 통화로 결제를 받는 것도 과세 대상입니다. 세금은 거래 당시 일본 엔화로 표시된 암호화폐의 공정한 시장 가치를 기준으로 계산됩니다. 채굴 및 스테이킹으로 인한 소득도 보고해야 합니다.
미국에서는 상품이나 서비스에 암호화폐를 판매, 거래 또는 사용할 때 자본 이득세가 적용됩니다. 세금은 구매 이후의 가치 증가를 기준으로 부과됩니다. 채굴, 스테이킹, 에어드롭으로 인한 소득은 일반 소득으로 간주되어 신고해야 합니다. 그러나 미국에서 암호화폐를 선물하는 경우 그 가치가 연간 증여세 면제 금액을 초과하지 않는 한 즉시 과세되지 않습니다.
또한 읽어 보세요: 일본의 암호화폐 세금 개편: 균일한 20% 세율이 적용될 수 있습니다.
일본과 미국 모두 특정 암호화폐 활동에 대해 세금 면제를 제공합니다. 단순히 암호화폐를 보유하거나 지갑 간에 이동하는 것은 두 국가 모두에서 과세 대상이 아닙니다. 또한 일본에서는 암호화폐를 구입하여 인정된 비영리 단체에 기부하는 것도 면세입니다. 미국에서는 암호화폐 구매 및 보유에도 세금이 부과되지 않습니다. 지갑 간 암호화폐 전송 및 선물 제공(제외 한도 이하)도 비과세됩니다.
잠재적인 미래 변화
두 국가 모두 암호화폐 세법을 계속해서 조정하고 있습니다. 일본은 최근 기업이 보유하고 있는 미실현 암호화폐 이익에 대한 세금을 폐지할 것을 제안했습니다. 미국은 2025년에 암호화폐에 대한 워시 세일 규칙과 같은 새로운 규정을 도입할 수도 있습니다. 양국의 규제 당국은 디지털 자산의 진화하는 특성을 반영하기 위해 세금 시스템을 업데이트하는 방법을 모색하고 있습니다.
부인 성명: 이 기사에 제시된 정보는 정보 제공 및 교육 목적으로만 제공됩니다. 이 기사는 재정적 조언이나 어떤 종류의 조언도 구성하지 않습니다. Coin Edition은 언급된 콘텐츠, 제품 또는 서비스의 활용으로 인해 발생하는 손실에 대해 책임을 지지 않습니다. 독자들은 회사와 관련된 조치를 취하기 전에 주의를 기울이는 것이 좋습니다.